De term factoring omvat volledige handelsschulden van een klant. Aan de andere kant omvat factureren alleen die handelsschulden die worden ondersteund door debiteuren. Kort gezegd, facturatie van facturen betekent het voorschot op de rekening, terwijl factoring kan worden opgevat als de rechtstreekse aankoop van handelsschuld.
Er bestaat dus een kleine lijn van verschillen tussen facturatie en factoring, die in het onderstaande artikel worden uitgelegd.
Vergelijkingstabel
| Basis voor vergelijking | Bill Discounting | factoring |
|---|---|---|
| Betekenis | Het inruilen van de rekening voordat deze betaalbaar is tegen een prijs die lager is dan de nominale waarde staat bekend als Bill Discounting. | Een financiële transactie waarbij de bedrijfsorganisatie haar boekschulden met korting aan de financiële instelling verkoopt, wordt Factoring genoemd. |
| Arrangement | De gehele factuur wordt verdisconteerd en betaald wanneer de transactie plaatsvindt. | De factor geeft een maximaal deel van het bedrag als voorschot wanneer de transactie plaatsvindt en het resterende bedrag op het moment van afrekening. |
| partijen | Lade, kaarthouder en begunstigde | Factor, Debiteur en Cliënt |
| Type | Alleen een beroep | Recourse en Non Recourse |
| Regerend statuut | The Negotiable Instrument Act, 1881 | Geen dergelijke specifieke handeling. |
| Financier's inkomen | Disconteringskosten of rente | Financier krijgt rente voor financiële diensten en commissie voor andere geallieerde diensten. |
| Overdracht van schulden | Nee | Ja |
Definitie van Bill Discounting
Wisselkoersregistratie is een proces waarbij de wissel wordt verhandeld of verkocht aan de bank of financiële instelling voordat deze vervalt, tegen een prijs die lager is dan de nominale waarde. De korting op de wissel zal gebaseerd zijn op de resterende tijd voor de looptijd en het risico dat ermee gemoeid is.
Allereerst bevredigt de bank zichzelf met betrekking tot de geloofwaardigheid van de la, alvorens geld te verdienen. Als de bank tevreden is met de kredietwaardigheid van de la, zal zij geld geven na aftrek van de disconteringskosten of rente. Wanneer de bank de rekening voor de klant koopt, wordt deze de eigenaar van de respectieve facturen. Als de klant de betaling uitstelt, moet hij rente betalen volgens de voorgeschreven tarieven.
Verder, als de klant de betaling van de facturen mislukt, dan is de lener aansprakelijk voor hetzelfde en kan de bank de rechten van de pandhouder uitoefenen op de goederen die de lener aan de klant heeft geleverd.
Definitie van Factoring
Factoring is een transactie waarbij de klant of lener zijn boekschulden verkoopt aan de factor (financiële instelling) met korting. Na aanschaf van de vorderingen financiert de factor, geld aan hen na aftrek van het volgende:
- Een passende marge (reserve)
- Rentelasten voor de financiële diensten
- Commissielasten voor de aanvullende diensten.
Nu stuurt de klant de collectie van de klant naar de financiële instelling of geeft hij de opdracht om de betaling direct door te geven aan de factor en de saldo-rechten te betalen. De bank biedt de volgende diensten aan de klant: kredietonderzoek, onderhoud van debiteurenbeheer, incasso van schulden, kredietrapporten over debiteuren enzovoort.
Grafische weergave van factoring
De soorten factoring zijn als onder:
- Discored Factoring : alle partijen zijn op de hoogte van de factoringregeling.
- Undisclosed Factoring : de partijen zijn niet op de hoogte van de factoringregeling.
- Recourse Factoring : In geval van wanbetaling van de klant betaalt de lener het bedrag aan oninbare vorderingen.
- Factoring zonder verhaal : de factoren dragen zelf het bedrag van de dubieuze debiteuren en daarom is het commissietarief hoger.
Belangrijkste verschillen tussen Bill Discounting en Factoring
Het volgende zijn de belangrijkste verschillen tussen facturatie en factoring:
- Het verkopen van facturen met korting aan de bank, vóór de vervaldatum, staat bekend als Bill Discounting. Verkoop van de debiteuren aan een financiële instelling met korting is Factoring.
- De rekening wordt verdisconteerd, en het volledige bedrag wordt betaald aan de lener op het moment van de transactie. Omgekeerd wordt het maximale deel van het bedrag verstrekt als een voorschot en wordt de rest van het bedrag als saldo gegeven wanneer de rechten worden gerealiseerd.
- De partijen voor het in rekening brengen van discontering zijn een lade, een debiteur en een begunstigde, terwijl de factoringactoren, debiteur en debiteur partij zijn.
- De discontering van facturen is altijd een toevlucht, dwz als de klant in gebreke blijft bij de betaling van de schuld, dan wordt de betaling door de lener gedaan. Aan de andere kant kan de factoring toevlucht en niet-terugroeping zijn.
- De Negotiable Instrument Act, 1881 bevat de regels met betrekking tot het disconteren van rekeningen. In tegenstelling tot factoring die niet onder een handeling valt.
- Bij het verdisconteren van facturen krijgt de financier de disconteringskosten voor financiële diensten, maar in het geval van factoring krijgt de factor rente en provisie.
- In factoring worden de schulden toegewezen die niet in rekeningafschriften worden gedaan.
Conclusie
Bij het verdisconteren van facturen worden facturen verhandeld, terwijl in het geval van factoring debiteuren worden verkocht. Er is een groot verschil tussen deze twee onderwerpen. Bij het verdisconteren van rekeningen biedt de bank een bepaalde financieringsservice, maar als we het hebben over factoring, worden er ook extra diensten aangeboden door de financier.
